Calendario 14

CORRECTO LLENADO DEL CFDI VERSION 4.0

Ponente:

Roberto Efrain Cabrera Monroy

Fecha:

22/03/2023

Temario:

  1. Nuevos criterios en la guía de llenado para 2023 emitidos por el SAT
  2. Nuevos catálogos para el CFDI 4.0
  3. Efecto de la cancelación del CFDI 4.0 para 2023
    1. Cancelación o nota de crédito
    2. Implicación fiscal y contable de la cancelación de CFDI 4.0
    3. Uso de la nota de crédito 2023
      1. Autorización y soporte documental
      2. Limitación al uso del CFDI de Egreso
    4. Descuentos a través de CFDI de Ingresos y sus implicaciones
    5. Cartas invitación y las variaciones contra la autoridad
    6. Repercusión en el prellenado del formato de pagos provisionales
  4. Precisiones a los catálogos del SAT
    1. Uso de CFDI
    2. Claves de Relación
    3. Forma y método de pago
  5. CFDI mediante terceros
    1. Cobro a través de terceros
    2. Pago a través de terceros
    3. Formas de pago aplicables
  6. CFDI de Pago y Complemento de Pago 2.0
    1. IVA Trasladado y retenido
    2. ISR retenido
  7. Uso del campo Objeto del Impuesto
    1. En materia de IVA
    2. En materia de IEPS
    3. En materia de ISR
    4. Nueva clave 04 en el Anexo 20 de la RMF
    5. Efecto que tiene en la determinación del IVA del contribuyente
    6. Expectativa en los formatos prellenados para 2023
  8. Uso del campo Facturación a través del adquirente
    1. Implicación para operaciones del sector primario
    2. Implicación para operaciones de enajenación de bienes seminuevos (automóviles)
    3. Otras operaciones
  9. Operaciones público en general
    1. Implicación de la Información Global
    2. Periodicidad
    3. Recomendaciones para operaciones con público en general
    4. Cancelación de operaciones con público en general
  10. Complemento de carta porte
    1. Recomendaciones e implicaciones de uso
  11. CFDI de Información de Pagos y Retenciones
    1. Nuevas características del CFDI de “retenciones”
  12. Adecuaciones al Anexo 20 hasta el momento y aspectos sobresalientes
    1. Relación con la contabilidad electrónica
    2. Relación con los pagos provisionales prellenados
    3. Relación con la declaración anual prellenada