NOMINAS 2023 CFDI 4.0, REFORMA LABORAL, SAT, ISR, IMSS E INFONAVIT (Incluye Reforma a las vacaciones, salarios mínimos e incremento a las cuotas patronales)

Ponente:

C.P.M.A.E.M.F. Miguel Alarcon Diaz

Fecha:

17/03/2023

Temario:

  • REFORMAS A LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO
  • Cuadro comparativo
  • Vigencia y aplicación (Artículos transitorios)
  • Repercusión para los patrones

o    Modificación del contrato

o    Salario diario integrado para el pago de indemnizaciones

  • Cálculo de vacaciones

o    Beneficio

o    Definición

o    Marco jurídico

o    Calculo

o    Vacaciones proporcionales

o    Factor de integración

o    Calculo para IMSS

o    Calculo para ISR

  • Cálculo de la prima vacacional

o    Definición

o    Calculo

o    Marco jurídico

o    Calculo para IMSS

o    Calculo para ISR

  • Proceso modificación SBC
  • Salario Mínimo y Unidad de Medida de Actualización para 2023
  • Finiquitos y liquidaciones
  • NOMINAS 2023
  • Introducción

o     Pagos provisionales a cuenta del ISR anual

o     Requisitos para deducir salarios e ingresos asimilables en el ISR

  • Obligaciones de los trabajadores y asimilables

o    Datos para ser inscrito en el RFC

o    Solicitar constancia de remuneraciones y retenciones

o    Presentar declaración anual

o    Comunicado de prestación de servicios a otro patrón

  • Obligaciones del empleador

o    Efectuar la retención y entero del ISR

o    Calcular el ISR anual

o    Proporcionar constancias

o    Solicitar constancias, cerciorarse de la inscripción al RFC y solicitar comunicado de la prestación de servicios a otro empleador

o    Presentar declaración informativa

o    Solicitar RFC o datos para inscribir al trabajador o asimilable

  • Ingresos de trabajadores e ingresos que se asimilan a salarios

o    Ingresos de trabajadores

o    Ingresos que se asimilan a salarios

o    Ingresos en crédito por salarios y asimilables

  • Ingresos exentos
  • Obligación, procedimiento y situaciones que pueden presentarse al efectuar el cálculo del ISR anual

o    Obligación de efectuar el cálculo del ISR anual

o    Procedimiento para efectuar el cálculo del ISR anual

o    Saldo a cargo del trabajador o asimilable

o    Saldo a favor del trabajador o asimilable

o    Solicitud de devolución del saldo a favor, por parte del trabajador o asimilable

o    Compensación de saldos a favor contra retenciones de ISR de otros trabajadores o asimilables

  • El subsidio para el empleo en el cálculo del ISR anual
  • Cambio en las Tarifas aplicables para 2023.
  • Cálculo opcional del ISR del aguinaldo, prima vacacional y dominical y PTU

o    Retención opcional por gratificaciones, primas y PTU

  • LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
  • Implicaciones entorno a la Ley del Impuesto Sobre la Renta

o    Para el patrón

o    Para el trabajador

o    Incremento en recaudación

  • Base Gravable e Ingreso exento: cálculo y presentación
  • Recibos de nóminas
  • No deducibilidad del Ingreso Exento
  • CFDI 4.0
  • IMSS e INFONAVIT
  • Introducción
  • marco legal
  • Actualización tablas de Cesantía y Vejez
  • Repercusión en materia de aportaciones de Seguridad Social

o    Para el patrón

  • Avisos modificatorios por incremento en el SDI
  • Mayor carga social (IMSS e INFONAVIT)

o    Para el trabajador

  • Incremento de aportaciones RCV
  • Integración del Salario
  • Cálculo de Cuotas obrero patronales (IMSS-INFONAVIT)
  • Riesgo de Trabajo e Informativa Anual
  • Pagos Referenciados, Opinión del cumplimiento
  • CONTRIBUCIONES LOCALES
  • Impacto en el impuesto sobre nóminas
  • Impuesto Sobre Erogaciones
  • Impuesto Sobre Nómina en la Outsourcing
  • CASOS PRÁCTICOS Y EJEMPLOS