Calendario 3

El Correcto LLenado del CFDI 4.0

Fecha:

18/04/2023

Temario:

1. NOVEDADES Y CONSIDERACIONES A LA PRESENTACION DE LA DECLARACION ANUAL DEL EJERCICIO 2022

a. Reglas y artículos aplicables al formulario de la declaración anual
b. Preguntas y respuestas comunes al formato electrónico
c. Recomendaciones contables, electrónicas y fiscales

2. INGRESOS ACUMULABLES – INGRESOS NOMINALES

a. Ingresos Acumulables Vs Ingresos No Acumulables
b. Conciliación entre Ingresos acumulables e Ingresos nominales en pagos provisionales
c. Declaraciones complementarias para corregir los ingresos
d. Detalle de los ingresos nominales en la declaración anual
e. Determinación del ajuste anual por inflación

3. DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y NO DEDUCIBLES

a. Gastos y deducciones en la declaración anual
b. No deducibles
c. Sueldos y salarios:
– Amarre con los CFDI y el visor de nómina
– Determinación de la parte deducible y no deducible de los exentos
d. Deducciones relacionadas con la nómina:
– Cuotas pagadas por los patrones al IMSS
– Impuestos locales por concepto de remuneración de salarios
– Aportaciones para jubilación y vejez, INFONAVIT y SAR
– Otros conceptos
e. Inversiones:
– Activos fijos
– Gastos y cargos diferidos
– Cédula de inversiones
– Detalle de las deducciones por inversiones
f. Determinación del costo de lo vendido

4. CALCULOS FISCALES SOLICITADOS EN LA DECLARACION ANUAL

a. Determinación del ISR del ejercicio 2022
b. Determinación de la CUFIN
c. Determinación de la CUCA
d. Actualización de pérdidas fiscales
e. Determinación de la PTU
f. Ajuste anual por inflación

5. Información adicional

a. Cédulas en MS Excel para la determinación del ISR

6. Comentarios y precisiones a los Estados Financieros solicitados por el SAT

a. Estado de Posición Financiera
b. Estado de Resultados
c. Estado de Flujo de Efectivo
d. Estado de Cambios en el Capital Contable
e. Estados Financiero comparados y notas a los mismos

Temario:

  1. Nuevos criterios en la guía de llenado para 2023 emitidos por el SAT
  2. Nuevos catálogos para el CFDI 4.0
  3. Efecto de la cancelación del CFDI 4.0 para 2023
    1. Cancelación o nota de crédito
    2. Implicación fiscal y contable de la cancelación de CFDI 4.0
    3. Uso de la nota de crédito 2023
      1. Autorización y soporte documental
      2. Limitación al uso del CFDI de Egreso
    4. Descuentos a través de CFDI de Ingresos y sus implicaciones
    5. Cartas invitación y las variaciones contra la autoridad
    6. Repercusión en el prellenado del formato de pagos provisionales
  4. Precisiones a los catálogos del SAT
    1. Uso de CFDI
    2. Claves de Relación
    3. Forma y método de pago
  5. CFDI mediante terceros
    1. Cobro a través de terceros
    2. Pago a través de terceros
    3. Formas de pago aplicables
  6. CFDI de Pago y Complemento de Pago 2.0
    1. IVA Trasladado y retenido
    2. ISR retenido
  7. Uso del campo Objeto del Impuesto
    1. En materia de IVA
    2. En materia de IEPS
    3. En materia de ISR
    4. Nueva clave 04 en el Anexo 20 de la RMF
    5. Efecto que tiene en la determinación del IVA del contribuyente
    6. Expectativa en los formatos prellenados para 2023
  8. Uso del campo Facturación a través del adquirente
    1. Implicación para operaciones del sector primario
    2. Implicación para operaciones de enajenación de bienes seminuevos (automóviles)
    3. Otras operaciones
  9. Operaciones público en general
    1. Implicación de la Información Global
    2. Periodicidad
    3. Recomendaciones para operaciones con público en general
    4. Cancelación de operaciones con público en general
  10. Complemento de carta porte
    1. Recomendaciones e implicaciones de uso
  11. CFDI de Información de Pagos y Retenciones
    1. Nuevas características del CFDI de “retenciones”
  12. Adecuaciones al Anexo 20 hasta el momento y aspectos sobresalientes
    1. Relación con la contabilidad electrónica
    2. Relación con los pagos provisionales prellenados
    3. Relación con la declaración anual prellenada