{"id":28910,"date":"2023-02-08T21:56:00","date_gmt":"2023-02-08T21:56:00","guid":{"rendered":"https:\/\/caficon.com\/?page_id=28910"},"modified":"2023-04-14T22:22:46","modified_gmt":"2023-04-14T22:22:46","slug":"calendario-3","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/calendario-3\/","title":{"rendered":"Calendario 3"},"content":{"rendered":"\t\t
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El Correcto LLenado del CFDI 4.0 <\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Fecha:<\/span><\/p>

18\/04\/2023<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t

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Temario:<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t
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1. NOVEDADES Y CONSIDERACIONES A LA PRESENTACION DE LA DECLARACION ANUAL DEL EJERCICIO 2022<\/p>

a. Reglas y art\u00edculos aplicables al formulario de la declaraci\u00f3n anual
b. Preguntas y respuestas comunes al formato electr\u00f3nico
c. Recomendaciones contables, electr\u00f3nicas y fiscales<\/p>

2. INGRESOS ACUMULABLES \u2013 INGRESOS NOMINALES<\/p>

a. Ingresos Acumulables Vs Ingresos No Acumulables
b. Conciliaci\u00f3n entre Ingresos acumulables e Ingresos nominales en pagos provisionales
c. Declaraciones complementarias para corregir los ingresos
d. Detalle de los ingresos nominales en la declaraci\u00f3n anual
e. Determinaci\u00f3n del ajuste anual por inflaci\u00f3n<\/p>

3. DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y NO DEDUCIBLES<\/p>

a. Gastos y deducciones en la declaraci\u00f3n anual
b. No deducibles
c. Sueldos y salarios:
\u2013 Amarre con los CFDI y el visor de n\u00f3mina
\u2013 Determinaci\u00f3n de la parte deducible y no deducible de los exentos
d. Deducciones relacionadas con la n\u00f3mina:
\u2013 Cuotas pagadas por los patrones al IMSS
\u2013 Impuestos locales por concepto de remuneraci\u00f3n de salarios
\u2013 Aportaciones para jubilaci\u00f3n y vejez, INFONAVIT y SAR
\u2013 Otros conceptos
e. Inversiones:
\u2013 Activos fijos
\u2013 Gastos y cargos diferidos
\u2013 C\u00e9dula de inversiones
\u2013 Detalle de las deducciones por inversiones
f. Determinaci\u00f3n del costo de lo vendido<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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4. CALCULOS FISCALES SOLICITADOS EN LA DECLARACION ANUAL<\/p>

a. Determinaci\u00f3n del ISR del ejercicio 2022
b. Determinaci\u00f3n de la CUFIN
c. Determinaci\u00f3n de la CUCA
d. Actualizaci\u00f3n de p\u00e9rdidas fiscales
e. Determinaci\u00f3n de la PTU
f. Ajuste anual por inflaci\u00f3n<\/p>

5. Informaci\u00f3n adicional<\/p>

a. C\u00e9dulas en MS Excel para la determinaci\u00f3n del ISR<\/p>

6. Comentarios y precisiones a los Estados Financieros solicitados por el SAT<\/p>

a. Estado de Posici\u00f3n Financiera
b. Estado de Resultados
c. Estado de Flujo de Efectivo
d. Estado de Cambios en el Capital Contable
e. Estados Financiero comparados y notas a los mismos<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t

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  1. Nuevos criterios en la gu\u00eda de llenado para 2023 emitidos por el SAT<\/li>
  2. Nuevos cat\u00e1logos para el CFDI 4.0<\/li>
  3. Efecto de la cancelaci\u00f3n del CFDI 4.0 para 2023
    1. Cancelaci\u00f3n o nota de cr\u00e9dito<\/li>
    2. Implicaci\u00f3n fiscal y contable de la cancelaci\u00f3n de CFDI 4.0<\/li>
    3. Uso de la nota de cr\u00e9dito 2023
      1. Autorizaci\u00f3n y soporte documental<\/li>
      2. Limitaci\u00f3n al uso del CFDI de Egreso<\/li><\/ol><\/li>
      3. Descuentos a trav\u00e9s de CFDI de Ingresos y sus implicaciones<\/li>
      4. Cartas invitaci\u00f3n y las variaciones contra la autoridad<\/li>
      5. Repercusi\u00f3n en el prellenado del formato de pagos provisionales<\/li><\/ol><\/li>
      6. Precisiones a los cat\u00e1logos del SAT
        1. Uso de CFDI<\/li>
        2. Claves de Relaci\u00f3n<\/li>
        3. Forma y m\u00e9todo de pago<\/li><\/ol><\/li>
        4. CFDI mediante terceros
          1. Cobro a trav\u00e9s de terceros<\/li>
          2. Pago a trav\u00e9s de terceros<\/li>
          3. Formas de pago aplicables<\/li><\/ol><\/li>
          4. CFDI de Pago y Complemento de Pago 2.0
            1. IVA Trasladado y retenido<\/li>
            2. ISR retenido<\/li><\/ol><\/li>
            3. Uso del campo Objeto del Impuesto
              1. En materia de IVA<\/li>
              2. En materia de IEPS<\/li>
              3. En materia de ISR<\/li>
              4. Nueva clave 04 en el Anexo 20 de la RMF<\/li>
              5. Efecto que tiene en la determinaci\u00f3n del IVA del contribuyente<\/li>
              6. Expectativa en los formatos prellenados para 2023<\/li><\/ol><\/li>
              7. Uso del campo Facturaci\u00f3n a trav\u00e9s del adquirente
                1. Implicaci\u00f3n para operaciones del sector primario<\/li>
                2. Implicaci\u00f3n para operaciones de enajenaci\u00f3n de bienes seminuevos (autom\u00f3viles)<\/li>
                3. Otras operaciones<\/li><\/ol><\/li>
                4. Operaciones p\u00fablico en general
                  1. Implicaci\u00f3n de la Informaci\u00f3n Global<\/li>
                  2. Periodicidad<\/li>
                  3. Recomendaciones para operaciones con p\u00fablico en general<\/li>
                  4. Cancelaci\u00f3n de operaciones con p\u00fablico en general<\/li><\/ol><\/li>
                  5. Complemento de carta porte
                    1. Recomendaciones e implicaciones de uso<\/li><\/ol><\/li>
                    2. CFDI de Informaci\u00f3n de Pagos y Retenciones
                      1. Nuevas caracter\u00edsticas del CFDI de \u201cretenciones\u201d<\/li><\/ol><\/li>
                      2. Adecuaciones al Anexo 20 hasta el momento y aspectos sobresalientes
                        1. Relaci\u00f3n con la contabilidad electr\u00f3nica<\/li>
                        2. Relaci\u00f3n con los pagos provisionales prellenados<\/li>
                        3. Relaci\u00f3n con la declaraci\u00f3n anual prellenada<\/li><\/ol><\/li><\/ol>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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                          El Correcto LLenado del CFDI 4.0 Fecha: 18\/04\/2023 Temario: 1. NOVEDADES Y CONSIDERACIONES A LA PRESENTACION DE LA DECLARACION ANUAL DEL EJERCICIO 2022 a. Reglas y art\u00edculos aplicables al formulario de la declaraci\u00f3n anualb. Preguntas y respuestas comunes al formato electr\u00f3nicoc. Recomendaciones contables, electr\u00f3nicas y fiscales 2. INGRESOS ACUMULABLES \u2013 INGRESOS NOMINALES a. Ingresos Acumulables […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"footnotes":""},"class_list":["post-28910","page","type-page","status-publish","hentry"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/28910","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=28910"}],"version-history":[{"count":34,"href":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/28910\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":30765,"href":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/28910\/revisions\/30765"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/caficon.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=28910"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}